2024년 세법개정안: 근로장려금 소득 기준 인상 · 자녀세액공제 확대

매년 조금씩 달라지는 ‘세법’을 미리 알아두면 다음 해 절세 전략을 세우거나 나에게 도움이 되는 제도를 파악할 수 있어 유용한데요. 이번에 발표된 2024년 세법개정안은 특히 자녀를 양육하는 가정에 유리한 혜택들이 많이 포함되어 있습니다. 다자녀 가구일수록 더 많은 혜택을 받을 수 있는 자녀세액공제 금액 등, 알아두면 좋은 세제 혜택을 함께 살펴보아요!

 

아래 첨부파일을 다운로드하시면 기획재정부에서 배포한 2024년 세법개정안에 대해서 자세하게 알아보실 수 있습니다.

★0. 2024년 세법개정안 보도자료.pdf

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1. 맞벌이 가구를 위한 근로장려금 속득상한금액 인상

저소득 가구의 실질소득을 지원하고, 꾸준히 근로를 유지하도록 독려하는 근로장려금 제도는 많은 가구에 도움이 되는 정책입니다. 2024년 세법개정안에 따라 내년부터 맞벌이 가구의 근로장려금 소득상한금액이 현행 3,800만 원에서 4,400만 원으로 인상됩니다. 이에 따라 더 많은 맞벌이 가구가 근로장려금을 받을 수 있을 것으로 기대되는데요. 이로써 소득세 과세 연도 동안 맞벌이 가구의 합계 소득이 4,400만 원 이하일 경우, 최대 330만 원의 근로장려금을 받을 수 있습니다.

 

2. 8세 이상 자녀,손자녀 자녀세액공제 확대

아래 링크 누르시면 2024년 세법개정안에 대해서 더욱 자세하기 확인 가능하십니다.

 

자녀를 양육하는 근로자라면 자녀 수만큼 세액공제 혜택을 받을 수 있는 ‘자녀세액공제’가 중요하죠. 2024년 개정안에서는 자녀세액공제 금액이 대폭 확대됩니다. 현재는 만 8세 이상의 자녀 또는 손자녀에 대해 첫째 자녀는 15만 원, 둘째는 20만 원, 셋째 이후부터는 1인당 30만 원씩 공제를 받습니다. 그러나 개정안이 적용되면 첫째 자녀는 25만 원, 둘째는 30만 원, 셋째 이후는 1인당 40만 원으로 자녀세액공제가 증가합니다. 다자녀 가구일수록 세금 혜택이 커지는 셈이죠!

 

           

3. 체육활동 등 소득공제 항목 확대

아이들과 함께하는 주말, 즐거운 시간이지만 문화생활을 즐기는 비용이 만만치 않은 경우도 많죠. 2024년 개정안에서는 자녀들과 다양한 문화생활을 즐기도록 돕기 위해 소득공제 항목이 확대됩니다. 기존 도서·공연·박물관·미술관·영화관람료에 대한 30% 소득공제 혜택은 유지되며, 개정안에서는 수영장·체력단련장·시설 이용료도 소득공제 항목에 추가될 예정입니다. 전통시장 및 대중교통 소득공제율 40% 혜택은 기존과 동일하게 유지됩니다.

 

 

문화생활 소득공제 혜택은 총 급여 7천만 원 이하 근로자가 신용카드, 현금영수증, 상품권 등으로 결제한 비용에 대해 적용되며, 2025년 7월 1일 이후 사용분부터 적용될 예정입니다.

 

4. 알아두면 좋은 기타 세법개정안

 

👉 상속세 최고세율 50% → 40% 인하

25년 만에 상속·증여세의 과세 표준과 세율이 변화합니다. 최고세율이 **50%에서 40%**로 인하되며, 과세표준 구간 역시 조정됩니다. 이와 함께 상속세 자녀공제 금액도 현행 5000만 원에서 5억 원으로 대폭 상향됩니다. 이에 따라 유자녀 가구의 상속세 부담이 크게 줄어들 전망입니다.

1억 원 이하	10%	10%
5억 원 이하	20%	20%
10억 원 이하	30%	30%
10억 원 초과	40%	40%
30억 원 초과	50%	폐지

👉 금융투자소득세 폐지 및 ISA 납입한도 확대

내년 시행 예정이었던 **금융투자소득세(금투세)**는 폐지가 추진됩니다. 이는 국내 투자자를 보호하고 자본시장 발전을 도모하기 위한 조치입니다. 또한, **개인종합자산관리계좌(ISA)**의 납입한도는 연 2000만 원에서 연 4000만 원으로, 비과세 한도는 200만 원에서 500만 원으로 상향 조정됩니다.

 

👉 밸류기업 상속세 공제 한도 확대

밸류업 및 스케일업 기업을 위한 상속세 공제 한도가 600억 원에서 1200억 원으로 2배 확대됩니다. 이와 함께 최대주주 보유 주식의 20% 할증평가 제도는 폐지되어 상속세 부담이 한층 완화될 전망입니다.

 

5. 마무리

연말정산 시 꼭 알아두어야 할 자녀세액공제부터 맞벌이 가구를 위한 근로장려금 소득기준 확대, 그리고 여가 생활을 위한 문화생활비 소득공제까지! 자녀양육 가정에 도움이 되는 다양한 세제혜택이 반가운 소식으로 다가오는데요. 오늘 자세하게 알려드려 이 정보를 바탕으로 내년 절세 전략을 세워보는 것도 좋을 것 같습니다. 

 

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