연말정산 연금저축 소득공제 최대 받기! 2025 계산

연말정산 시즌이 다가오면 많은 사람들이 세금 환급을 극대화할 방법을 고민합니다. 그중에서도 연금저축 소득공제는 가장 확실하면서도 효과적인 절세 방법 중 하나입니다. 이번 글에서는 2025년 연금저축 소득공제 신청 방법, 한도, 세액공제율, 계산법, 주의사항까지 모든 정보를 정리해 드립니다.📝 

 

1. 연금저축 소득공제란? 🏦

✅ 정의: 연금저축계좌나 퇴직연금(IRP)에 납입한 금액에 대해 일정 부분을 세액공제받을 수 있는 제도입니다.
✅ 공제 대상 계좌:

• 연금저축: 연금보험, 신탁, 펀드 등 개인연금저축 상품
• 퇴직연금: DC형 퇴직연금, 개인형 IRP 계좌

두 계좌의 납입액을 합산하여 세액공제를 받을 수 있으며, 소득 수준과 나이에 따라 공제 한도가 달라집니다.

2. 연금저축 소득공제 한도 📑

1️⃣ 총 급여 1억 2천만 원 이하 (50세 미만)

✅ 연금저축 공제 한도: 400만 원
✅ 연금저축 + 퇴직연금 공제 한도: 700만 원

연금저축 납입액	퇴직연금 납입액	합산 공제액
400만 원	300만 원	700만 원
300만 원	400만 원	700만 원
500만 원	200만 원	600만 원
700만 원	0원	400만 원

 

2️⃣ 총 급여 1억 2천만 원 이하 (50세 이상)

✅ 연금저축 공제 한도: 600만 원
✅ 연금저축 + 퇴직연금 공제 한도: 900만 원

연금저축 납입액	퇴직연금 납입액	합산 공제액
500만 원	400만 원	900만 원
600만 원	300만 원	900만 원
700만 원	200만 원	800만 원
0원	700만 원	700만 원

 

3️⃣ 총 급여 1억 2천만 원 초과 (모든 연령)

✅ 연금저축 공제 한도: 300만 원
✅ 연금저축 + 퇴직연금 공제 한도: 700만 원

연금저축 납입액	퇴직연금 납입액	합산 공제액
200만 원	500만 원	700만 원
300만 원	400만 원	700만 원
500만 원	200만 원	500만 원
700만 원	0원	300만 원

 

3. 세액공제율 💡

✅ 총 급여 5,500만 원 이하: 15% 공제
✅ 총 급여 5,500만 원 초과: 12% 공제

 

예시 계산:
✅ 총 급여 5천만 원, 납입액 400만 원: 400만 원 × 15% = 60만 원 공제
✅ 총 급여 7천만 원, 납입액 300만 원: 300만 원 × 12% = 36만 원 공제

 

4. ISA계좌 연금계좌 전환 혜택 🔄

✅ ISA(개인종합자산관리계좌) 만기금액을 연금저축계좌로 전환 시:

• 전환 금액의 10% (최대 300만 원)까지 추가 공제 가능

예: ISA 계좌에서 2천만 원 전환 시 → 200만 원 공제

 

5. 주의사항 ⚠️

1️⃣ 중도 해지 시 세금 부과

✅ 기타 소득세: 16.5% 원천징수
✅ 예외 상황: 천재지변, 질병, 파산 등

2️⃣ 납입 한도 초과 금액

✅ 납입 한도를 초과한 금액은 공제 대상 제외
✅ 초과 금액은 다음 연도로 이월 가능

3️⃣ 퇴직연금 회사 부담액 제외

✅ 회사가 납입한 DC형 퇴직연금은 공제 대상 아님
✅ 근로자가 추가 납입한 금액만 공제 적용

 

6. 마무리 🌟

✅ 연금저축 공제 한도: 최대 600만 원 (50세 이상)
✅ 연금저축 + 퇴직연금 합산 공제: 최대 900만 원
✅ 세액공제율: 15% (5,500만 원 이하), 12% (초과)
✅ ISA 추가 공제: 최대 300만 원

 

연금저축 소득공제는 세금을 줄이면서 노후 준비까지 동시에 가능한 효과적인 절세 전략입니다.

• 공제 한도를 최대한 활용
• ISA 계좌 연금계좌 전환
• 연말정산 간소화 서비스 적극 활용

올해 연금저축을 제대로 활용하여 더 많은 세금 환급 혜택을 받아보세요! 💼💸